Содержание статьи
Банковский кредит выражает одну из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, где объектом считается процесс передачи в ссуду финансовых ресурсов. Банковский кредит может представляться только кредитно-финансовыми организациями, которые имеют право на проведение операций от центрального банка.
Одним из основных заемщиков по банковскому кредиту выступает юридическое лицо, а кредитный договор является инструментом кредитных отношений. По данной форме кредита банк получает доход в виде банковского или ссудного процента.
Инвестиционная, операционная и финансовая деятельность предприятия влияет на изменение структуры средств и их источников формирования, на потребность в финансовых ресурсах и финансовое состояние организации в целом. Определение оптимального соотношения между собственным и заемным капиталом зависит от финансового положения хозяйствующего субъекта. Использование заемных источников влечет за собой угрозу банкротства, но при оптимальном управлении средствами уровень доходности предприятия значительно возрастает.
Отсюда, кредитование может выступать как форма финансирования воспроизводственного процесса в определенной части, необеспеченной собственными денежными средствами хозяйствующего субъекта.
В соответствии с Прогнозом социально–экономического развития Российской Федерации на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов предполагается активизация роста инвестиционной деятельности предприятий различных отраслей промышленности, в том числе, за счет доступных кредитных ресурсов.
Вместе с тем для получения кредита предприятие должно доказать возможность возвратности ссуды и выплаты процентов по ней.
На какие цели выдают кредиты?
Российские банки предоставляют различные виды кредитов для предприятий. Так, изучение информации ПАО Сбербанк как лидера кредитного рынка показало, что данный банк выдает ссуды на следующие цели:
- пополнение оборотных активов, включающих уплату налогов, сборов, финансирование текущей деятельности, покрытие расходов по ремонту, аренде, рекламе, заработной плате и др.
- приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;
- проведение опытно–конструкторских и научно–исследовательских и проектных работ;
- формирование покрытий по аккредитивам;
- консолидация и расширение бизнеса;
- оплата расходов по капитальному ремонту, модернизации;
- погашение задолженности перед третьими кредиторами (рефинансирование кредитов).
Большую роль играет кредит в расширении производства. Предприятия могут взять банковский кредит на достаточно короткие сроки для того, чтобы увеличить объем запасов и затрат, необходимых для реализации продукции и расширения производства. Также банковский кредит используется как источник средств для увеличения основных фондов: сооружений, зданий, оборудования и т.д. В таком случае, возрастают возможности предприятия для формирования новых основных фондов, обеспечивающих развитие производства.
Рассмотрение кредита как источника для увеличения основных фондов имеет несколько преимуществ по сравнению с бюджетным финансированием. Например, при возникновении потребности в дополнительных заемных средствах для капиталовложений, используя безвозвратное финансирование, предприятие стремится получить как можно больше денежных средств. Напротив, когда кредит используется как источник капиталовложений, стремление к получению большей суммы финансовых ресурсов лишается оснований, в связи с тем, что впоследствии нужно будет вернуть как основную сумму долга, так и оплатить начисленные проценты.
Таким образом, банковское кредитование способствует более экономному и эффективному использованию предприятием полученных средств.
Кроме того, функционирование кредита в качестве источника средств для капиталовложений способствует последовательному контролю за эффективностью затрат с помощью определения возможности погашения ссуд за счет прибыли от проведенных мероприятий и установлению определенных сроков для погашения ссуд в пределах окупаемости кредитуемых мероприятий.
Иными словами, кредиты для предприятия выдаются на краткосрочной и среднесрочной основе, в зависимости, на какие цели направлена ссуда. В исключительных случаях, данный вид ссуды может быть выдан долгосрочным, либо стать таким после продления среднесрочного.
Статистика кредитования в РФ
Анализируя объем банковского кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на рис. 1 за 2016, 2017 и 2018 годы, можно увидеть, что произошло его увеличение за указанный период на 9,42 трлн. рублей (с 35,58 трлн. рублей до 45 трлн. рублей). По нашему мнению, данная тенденция отразилась на повышении доли банковских кредитов в общем объеме источников финансирования инвестиций в основной капитал предприятий с 8,1% в 2015 году до 10,8 % в 2018 году.
Итак, используя кредиты банков как источник финансирования, предприятие имеет возможность способствовать эффективности своей финансовой деятельности. При грамотном формировании источников денежных средств можно увеличить объем хозяйственной деятельности, повысить рыночную стоимость компании. Поэтому, можно сказать, что на первый план здесь выходит одна из наиболее важных функций финансового менеджмента – эффективное использование заемных средств. Политика привлечения заемных средств должна вытекать из общей финансовой стратегии фирмы, цель которой кроется в обеспечении наиболее эффективных форм развития бизнеса.
